不動産を売却して利益が出そうなとき、「なんとか節税したい」と考える方も多いはずです。けれど個人が不動産売却をする場合、残念ながら控除を利用する以外に大きな節税方法はありません。

そこでおすすめしたいのが、「ふるさと納税」です！

今回のコラムでは、

・不動産売却でふるさと納税がおすすめな理由

・寄付の注意点

をお伝えします。

不動産の売却をお考えの方はぜひ、参考にしてください。

不動産売却で「ふるさと納税」がおすすめな理由

「ふるさと納税」制度は、自分が応援したいと思う自治体に寄付できる制度です。寄付した額は所得税や住民税から控除されるため、所得に応じて控除上限額が決まります。

ふるさと納税をする大きなメリットは、寄付した自治体から食品や日用品、家具、家電、観光チケットなどのお礼の品がもらえることです。

自己負担金2,000円で、寄付額の3割以下相当の返礼品を受け取れます。

けれどなぜ不動産売却で、ふるさと納税がおすすめなのでしょうか？

この章で、詳しく説明していきます。

一時的に所得税が増えることで控除上限額が増えるから

不動産を売却でふるさと納税がおすすめなのは、売却益が出ると一時的に所得税が増えるからです。先ほどもお伝えしたように、ふるさと納税は所得税と住民税の一部が控除されるので、所得税が上がることで控除上限額（寄付できる額）も上がります。

たとえば不動産売却によって控除上限額が20万円になったのなら、2,000円の自己負担で6万円相当の返礼品をもらえるということです。寄付額が増えれば返礼品の額も大きくなるので、寄付額が大きい電化製品や家具、観光チケットなども選べるようになります。

控除上限額の調べ方

ふるさと納税の控除上限金額は、自分で計算することもできますが、とても計算が複雑なので、シミュレーションツールを使うのがおすすめです。その際には必ず「譲渡所得」を入れる欄があるツールを選びましょう。

おすすめなのは、以下のふるさと納税サイトです。

・楽天ふるさと納税：詳細版シミュレーター

・ふるなび：ふるさと納税の限度額はいくら？控除シミュレーションと上限額の計算方法

ただし詳細シミュレーションといっても、必ずしもシミュレーション結果が控除上限額になるとは限りません。控除しきれない額が出ないよう、シミュレーションよりもやや少ない額で寄付することをおすすめします。

不動産売却で「ふるさと納税」をするときの注意点

不動産売却をしたときにふるさと納税をする場合、いくつか注意点があります。

今回のコラムでは、とくに気を付けたい注意点を2つ説明します。

寄付は“不動産を売却した年”にする

不動産売却で所得税と住民税が増えるのは「売却をした年度」です。ふるさと納税をするのなら、必ず不動産を売却した年に行いましょう。

仮に2024年に不動産を売却したのなら、ふるさと納税の期限は2024年の12月末です。不動産を売却したのが12月中旬だとしても、期限はその年の12月末までになります。

年をまたいでしまうと、控除上限額も2025年度（次年度）の寄付となるため不動産の譲渡所得税が入らなくなり、シミュレーション結果が変わってしまう点に気を付けてください。

控除上限額が増えるのは所得税が増えた場合のみ

不動産を売却したからといって、必ずしも控除上限額が増えるわけではありません。控除上限額が増えるのは、「売却で利益が出て、なおかつ譲渡所得税が発生する場合」のみです。

次のようなケースに当てはまる場合は、控除上限額が増えない可能性があるので注意しましょう。

・不動産の売却で損失が出た

・売却で利益が出たものの、控除によって譲渡所得税が0円になった

・売却で利益は出たものの、他の損失と損益通算をした

たとえば売却で譲渡所得が出たものの、3,000万円控除などを利用して譲渡所得税が0円になった場合は、所得税や住民税が増えないため、ふるさと納税の控除上限額も増えません。

売却価格だけを考えて寄付をしてしまうと、控除が受けられない可能性があります。寄付前に必ずシミュレーションツールを使って、控除上限額を調べておきましょう。

2024年度に不動産売却を検討している方は、「ふるさと納税」を要チェック！

個人が不動産を売却したときには、控除以外に大きな節税対策はありません。けれどふるさと納税制度を利用すれば、さまざまな返礼品を受け取ることができます。

ただし、ふるさと納税には控除上限額があり、計算するためには譲渡所得を知っておかなければなりません。譲渡所得は自分でも計算できますが、確実な数字を知りたいのなら、不動産会社の担当者に相談しましょう。

グローバルトラスト不動産では、売却の悩みはもちろん、ふるさと納税制度の利用のような「売却後」のサポートもしっかりと行っております。業界経験が豊富なスタッフがアドバイスいたしますので、売却から税金の相談まで安心してお任せください^^